综合案例9-家族企业家庭的规划案例
一 案例成员背景
本案例所涉及成员基本情况如下表9-1所示。
本表9-1案例9成员情况
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姓名 |
年龄 |
成员 |
企业中职务 |
年薪 |
股权 |
|
马俊 |
58岁 |
客户本人 |
执行长 |
50万元 |
50% |
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高嫒 |
56岁 |
配偶 |
监察人 |
20万元 |
20% |
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马刚 |
29岁 |
长子 |
厂长 |
30万元 |
lO% |
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张菲 |
27岁 |
长媳 |
财务主管 |
20万元 |
5% |
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马强 |
27岁 |
次子 |
销售主管 |
30万元 |
10% |
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刘燕 |
25岁 |
次媳 |
人事主管 |
20万元 |
5% |
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马力 |
1岁 |
长孙 |
|
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马俊原为一大型国有企业厂长，40岁时离职创办马力强机械有限公司，为100%家族企业，妻与两子媳分别在公司担任重职，职位、税前薪资与股权分配如表9 -1所示。
二 收支情况
马力强机械有限公司现在已有员工200人，资本额1 000万元，过去一年营业额8 000万元，税前净利润1 000万元。资产负债表与利润表如表9 -2所示。
表9 -2马力强机械有限公司资产负债表与利润表 （单位：万元）
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资产负债 |
金额 |
负债 |
金额 |
利润表 |
金额 |
|
现金 |
500 |
应付账款 |
1 600 |
营业收入 |
8 000 |
|
应收账款 |
2 000 |
短期负债 |
400 |
营业成本 |
6 500 |
|
存货 |
800 |
长期负债 |
2 000 |
管理费用 |
300 |
|
固定资产 |
2 500 |
股本 |
1 000 |
财务费用 |
200 |
|
其他资产 |
200 |
未分盈余 |
1 000 |
税前净利 |
1 000 |
|
资产合计 |
6 000 |
负债净值 |
6 000 |
税后净利 |
750 |
马力强公司的分红比率固定在50%，预期营业收入成长率为10%。年支出方面，马俊夫妻30万元，马刚夫妻12万元，马强夫妻10万元（不含保费与房贷支出）。
三 股权与应收股利以外的资产负债情况
见表9 -3
表9 -3股权与应收股利以外的资产负债情况 （单位：万元）
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马俊夫妻 |
金额 |
马刚夫妻 |
金额 |
马强夫妻 |
金额 |
|
现金活存 |
100 |
现金活存 |
30 |
现金活存 |
20 |
|
金融产品 |
200 |
金融产品 |
70 |
金融产品 |
80 |
|
房产投资 |
800 |
房产投资 |
400 |
房产投资 |
0 |
|
自用房产 |
500 |
自用房产 |
300 |
自用房产 |
200 |
|
投资房贷 |
300 |
投资房贷 |
300 |
投资房贷 |
0 |
|
自用房贷 |
0 |
自用房贷 |
200 |
自用房贷 |
100 |
四 福利与保险状况
见表9 -4。
表9 -4 福利与保险状况表 （单位：万元）
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社保障户保额 |
马俊 |
高媛 |
马刚 |
张菲 |
马强 |
刘燕 |
|
养老金账户 |
10 |
4 |
2 |
2 |
1 |
1 |
|
住房公积金账户 |
20 |
8 |
4 |
4 |
2 |
2 |
|
医疗险账户 |
2 |
1 |
1 |
1 |
0.5 |
0.5 |
|
终身寿险保额 |
100 |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
定期寿险保额 |
0 |
0 |
50 |
50 |
0 |
0 |
